Op Ed：回答关于加密货币和税收的10个常见问题

根据您居住的国家/地区，您的加密货币将受到不同的税收规则的约束。以下问题具体涉及美国的影响，但世界各地也出现类似问题。与往常一样，请咨询当地税务专业人士，以评估您自己的特定税务情况。

我的加密货币交易是否应税？

是。加密货币被美国国税局视为财产。这意味着它受到资本收益和损失规则的约束，类似于其他形式的财产，如股票，债券，房地产和黄金。

当您将一枚硬币换成另一枚硬币或出售加密货币时，您需要为您的交易报税。简单地购买和持有加密货币不需要纳税;当你卖掉它时，你才会意识到你的收益或损失。

如何计算我的加密货币交易的收益和损失？

要计算加密货币交易的资本收益和损失，请应用以下公式：

公平市场价值 – 成本基础=资本收益/损失

公平的市场价值就是资产在公开市场上的销售量。再次，对于加密货币，这个公平的市场价值是在销售时以美元计算的硬币价值。

成本基础是用于纳税目的的资产的原始价值。在加密货币领域，您的成本基础实际上是您获得硬币的成本。

例如：

假设您在2018年1月在Coinbase上买了5个ETH。您为这些ETH支付了2,000美元（每个硬币400美元）。在市场出现转机恶化之后，你在7月份以每个150美元的价格出售了3个这样的ETH。

在此示例中，您销售的3 ETH的成本基础为1,200美元（3 * 400美元）。你以450美元的价格出售了这些硬币。这是您公平的市场价值。

做数学：450美元 – 1,200美元= – 750美元。

您发生了750美元的资本损失。您可以在税收上提交此损失，这将减少您的税单。由于您尚未交易或出售，因此您不会对您仍持有的2 ETH欠税。

请记住，硬币到硬币的交易被视为税收目的的“买入”和“卖出”。

硬币到硬币的交易示例：

因此，假设您没有以3美元的价格出售3美元的ETH，而是交易了3个ETH的X比特币。在这种情况下，您仍然触发了应税事件，但现在您的公平市场价值有点难以计算。您需要知道交易时3美元的美元价值是多少，以计算您的交易损失。

使用比特币税务软件来处理所有这些历史数据可以节省大量时间。

我从Coinbase，Gemini或其他交易所获得的1099-K怎么办？

1099-K是一份报告您在一年中收到的信用卡交易和第三方网络付款的表格。它不是“入境”文件，这意味着您不需要在纳税申报表中附加或“包含”它。

来自Coinbase等交易所的1099-Ks报告了您帐户中发生的总交易金额。因此，这个数字可能非常大，并且完全没有代表你投入Coinbase的金额或者你欠Coinbase税的多少钱。美国国税局意识到这一点。如果您将加密货币转移到其他钱包，交易所或其他平台，而不是发送给您1099-K的平台，那么来自Coinbase等交易所的税务文件也将完全不准确。

为了正确报告您的加密货币税，您需要在所有交易平台和平台上捕获整体加密货币活动，并填写8949表格。

如果我丢失货币交易，我可以省税吗？

是。如果您通过交易加密货币货币实现全年亏损，这些损失可以而且应该用于抵消其他资本收益以及高达3,000美元的普通收入。请记住，你需要“意识到”这些收益才能将它们写下来。

这在现实生活中是什么样的？

假设你今年在股票市场上获得了2万美元（这是一笔资本收益），你输掉了2万美元的加密货币。您在加密货币中的损失将完全抵消您的20,000美元股票市场收益。因此，您不需要对股票市场活动征税。如果您的税率为25％，这种形式的税收减免将为您节省5,000美元的税金（20,000美元* 0.25）。

请注意，您的加密货币可以抵消许多其他形式的资本收益。

如果我没有其他形式的资本收益怎么办？

在这种情况下，您没有其他资本收益，您的损失只会抵消您的收入高达3,000美元。

举个例子，假设你从2018年开始做一个非常好的加密货币交易者。你赚了5,000美元交易BTC和ETH。一旦8月到来，市场出现转机，你就会受到重创，你的投资组合价值会大幅下跌。你最终卖掉了所有的头寸并且损失了7,000美元。从这里开始，你今年可以获得2000美元的损失。该损失将从您当年的应税收入中扣除。如果你在收入上赚了5万美元，那么这笔收入中只有48,000美元是应纳税的。

加密货币是如此复杂。政府是否真的可以证明我没有准确报税？

实际上并非美国国税局“证明”您准确报​​告了。如果经过审计，美国国税局将要求您向他们证明您按照纳税申报表的方式处理了您的货币和加密货币。 “无罪直到被证实有罪”的概念不适用于IRS审计的世界。

美国国税局还明确表示，它在2018年7月2日宣布其加密货币非常严肃，其核心活动之一和年度重点是对虚拟货币的征税。

我什么时候对我的加密货币征税？

以下示例摘自2014年IRS官方指南，其中涉及加密的“应纳税事件”。应税事件只是一个奇特的术语，描述了您必须报告的纳税义务的情况。

• 将加密货币交易为美元等货币是一种应税事件。
• 将加密货币交易加密货币货币是一种应税事件（您必须在交易时计算美元的公平市场价值）。
• 将加密货币用于商品和服务是一项应税事件（同样，您必须在交易时计算美元的公平市场价值;您最终还可能需要缴纳销售税）。
• 将加密货币作为礼物并非应纳税事件（收件人继承成本基础;如果超过赠与税免税额，赠与税仍适用）。
• 钱包到钱包的转移不是应纳税的事件（您可以在交易所或钱包之间转移而不会实现资本收益和损失，因此请务必根据您的交易记录检查您的记录，因为他们可能将转账计入应税事件作为避风港）。
• 用美元购买加密货币不是一种应税事件。在交易，使用或出售加密货币之前，您没有意识到收益。如果持有时间超过一年，您可以实现长期资本收益（约为短期收益率的一半）。如果您持有不到一年的时间，您就会实现短期资本收益和损失。

加密货币一直在价值变化。我怎么知道向美国国税局报告什么价值？

应使用支付时加密的完全公平市场价值来报告虚拟货币工资，自营职业收入或加密货币交易。如果您没有收到加密货币时公平市场价值的记录，您可以手动查找以前的美元价值或将您的交易上传到特定的加密货币税计算器以自动化该过程。

如果我不报告我的加密货币收益和损失，我会被审计吗？

显然，没有人可以肯定地回答这个问题。普通公民不经常进行审计;然而，如上所述，美国国税局明确表示，对虚拟货币的征税是其核心活动之一，也是本年度的重点。保持法律的正确性并避免税务欺诈是一种安全的方法。

请放心，报告加密货币交易的过程并不困难。如果您对IRS审核或您的具体情况有疑问，与专门的加密货币会计师联系可能会有所帮助。

我在前几年没有报告我的加密货币交易。我该怎么办？

如果您在前几年没有报告您的加密货币交易，则应修改之前的纳税申报表以准确报告这些数字。美国国税局在追溯加密货币违规行为的审计中追溯到2013年。

我的雇主以虚拟货币支付我的工资。我是否需要报税？

是。通过加密货币支付的工资被视为税收收入。您需要在获得加密货币时使用加密的公允价值来报告此收入。您可以通过将加密货币收入导入加密货币税务软件来自动识别历史值。

这是CryptoTrader.Tax的联合创始人David Kemmerer的客座文章。表达的观点是他自己的，不一定反映比特币杂志或BTC Inc.的观点。本文仅供参考，不应视为税务或会计建议。在评估您的个人税务情况时，始终寻求税务会计专业人士的指导。