美国税务服务UU。确认它培训人员加密货币跟踪

根据幻灯片的介绍，美国国税局（IRS）考虑向苹果，谷歌和微软等主要科技公司发出传票，寻求纳税人未经证实拥有加密货币。在该机构的控制论培训价格中。

这些幻灯片通过使用加密货币详细说明了该机构的犯罪调查员可能通过多种方式发现纳税申报表中的潜在作弊行为。

美国国税局加密货币培训会议上提交的幻灯片由美国国税局刑事调查部门网络犯罪计划负责人詹姆斯丹尼尔斯编写。

应考虑为Apple，Google和Microsoft发布大陪审团传票，以获取相关主题的应用程序下载的完整历史记录（…）应探索每个应用程序的功能以确定它们是否可以传输或以某种方式允许比特币交易。

正如Daniels所写，如果是这样，应检查应用程序是否仅允许人与人之间的交易，或者是否还允许与加密货币相关的公司进行交易。

这张幻灯片本周在推特上被一个名为Laura Walter的注册公共账户泄露。美国国税局向媒体证实幻灯片是真实的。

美国国税局刑事调查部门的通信和教育主管Justin Cole评测说，这些材料是在华盛顿特区世界银行举办的活动期间提交给该机构的工作人员的。并于6月7日。在一封电子邮件中，科尔写道：

该培训材料已在全世界范围内用于与执法机构相关的各种受众，并在本论坛中再次提供，其中包括来自世界上几十个国家的合作伙伴，以及几个新闻界成员。

科尔评测说，他无法说国税局是否肯定会实施建议的措施。 “我不能讨论该机构未来可能会或可能不会采取的具体研究行动，”科尔说。

美国国税局关于加密的培训：

丹尼尔斯的演讲还向美国国税局建议要求“知道受试者的经济习惯的人，包括银行出纳员，受试者的亲属和朋友（如果可能的话）”，以及受试者经常发生的可能的信息。接受比特币，但不限于他们»。

该演示文稿表示，社交媒体账户，如Facebook和Twitter，也应该进行审查，以寻找与加密货币相关的信息的公开提及，以及接受比特币的供应商。

大陪审团传票也应考虑受试者的财务账户，包括银行账户，信用卡和PayPal注册表，但不限于此。也许这已经在调查过程中获得了。

暴露的文档以这种方式继续，以便对事务进行深入分析。根据丹尼尔斯的说法，如果研究对象显然有比特币，那么应该确定所有投资组合地址以及资产负债表。

如幻灯片所述，如果您使用交易所所或在线钱包服务，这些公司可以引用用户的资产负债表，他们的地址和“任何识别信息”，包括“任何链接的金融帐户，时间和信息访问，通信和交易细节»。

然而，丹尼尔斯承认，这种方法的可靠性“还没有经过彻底的测试”。 “因此，如果不是非常必要的话，不建议发送记录引文”。

被调查的纳税人不应发送传票，因为这“可能不利于扣押任何比特币余额”。就其本身而言，Steptoe＆Johnson合法公司的合伙人Lisa Zarlenga指出，IRS引用权适用于民事案件和刑事案件。她评测说：

虽然这一陈述是由刑事调查部门提出的，并且由于它明确表明刑事调查将使用该工具，但没有任何东西可以阻止民事方面也使用该工具。

然而，Zarlenga指出，国税局必须在引用第三方之前通知纳税人，以便人们可能知道税务机构是否正在寻找他们的比特币。

美国国税局正准备发布一份关于如何为税收目的报告加密的新指南。这将是自2014年发布通知以来首次发布。从那时起，出现了一系列关于如何申报税收的问题，并且通常有多种方法可以解决这些问题。

Anna Baydakova的文章的翻译版本，发表于CoinDesk。