美国税务部(IRS)警告交易员比特币即将发布税收法规

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如果美国的电子货币用户正在等待国税局(IRS)的税务指示,他们可能会在该机构最近的警告信中发现一些影响。

今年早些时候,税务机关表示,自2014年以来有关电子货币的第一批指令即将发布,但没有说明任何其他信息或发布时间。 (美国国税局专员查尔斯·雷蒂格说,该指南可能会在6月底发布,但到目前为止尚未见到)。

然而,美国国税局上个月向超过10,000名电子货币交易商发出的三封信要求纳税人核实他们是否已正确支付电子税以支付利息和电子损失,或是否修改纳税申报表。不(其中一种虚假形式)?此外,与过去的公开声明相比,这些词语还为我们提供了有关机构资产类型方法变化的建议。

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例如,三封信指示交易者计算电子货币持有的公平市场价值。

因此,该机构要求交易者在执行交易时考虑确切的日期和时间,而不是根据2014年指南应用“目前一致适用的合理汇率”。

例如,假设你在2015年4月10日购买了5比特币。根据2014年指南,在当天某个时间点选择价格并使用该金额计算公平的市场价值。据CoinMarketCap称,比特币当天以243.7美元开盘,跌至232.7美元的低位,收盘价为236.07美元。只要所有税收计算一致,这些价格中的任何一个都可以。

相反,最近的字母指示你考虑你购买5比特币的确切时间,并使用当时的价格来计算价值。

鉴于代币中心行业倡导组织的高级研究员James Foust认为这样做是合适的。福斯特说:

“如果有人在一天内进行了大量交易并且存在相当大的波动性,那么应用相同的每日汇率是毫无意义的,并且可能导致一些奇怪的结果。”

然而,Node40 Electronic Tax Software的首席技术官Sean Ryan表示,交易员现在必须搜索这些信息。

他注意到要求对2013年至2017年间交易征税的信件:

“目前,日期和时间不是问题,因为电子货币从一个交易到另一个交易每分钟都在变化。因此,没有必要对确切的“日期”和“日期,时间”短语敏感,它会破坏系统,因为它们必须返回并查找信息。

不同的形式和时间表

这些信件还表明以前收集有关电子货币交易商信息的努力。

美国国税局之前曾要求交易所为经常用于支付机构的客户创建1099-K表格,作为通过特定收入来源获得收入的交易员。福斯特说:

“要求征税是没有意义的,因为大多数(客户)不会在交易所收到款项,而是购买数字货币。”

这也可能导致买卖混乱。他解释说:

“你以10,000美元购买并以9,000美元的价格出售,美国国税局将收到9,000美元的付款,不知道损失1000美元。”

Foust补充说:“我不明白为什么国税局……决定让交易所使用1099-K表格来报告客户信息,但这是我们目前正在使用的类型。”

这些交易所创造了1099-K型号,既可以提供纳税人也可以提供美国国税局,但瑞安先生说这些信息“几乎从不准确”。

通过在信中指定不同的时间表和不同的形式,IRS基本上表明正确的形式实际上是1099-B。

Ryan表示,信函中上架的其中一个时间表是表D,用于报告资本资产的收益和损失。

该信函本身还指出,“如果你出售,交易所或清算数字货币(例如比特币,以太币)或使用它来支付货物或服务,你将参与交易。必须报告“。

要报告的信息将列在表格8949中,因此通常会获得1099-B的数据。

Foust补充说,如果交易平台提供1099-B,“你不需要填写表格8949,因为1099-B包含所有这些信息”。

与1099-K一样,交易所也会向美国国税局提供这些信息。

不要彻底解决问题

Foust指出,国税局的信件不是真正的指导方针,但到目前为止,这是我们的最佳指南。他补充说:

“你希望得到指导,而不是寄给几千纳税人和(其他人)的教育信件。”

Lisa Zarlenga是Steptoe&Johnson律师事务所合伙专业从事税务及相关问题的合伙人,她表示,IRS团队可能制定了新指南,但未与该作者的任何作者协调。所有新指南都必须通过许多审批机构,包括美国财政部(IRS所属)。

她认为收到这封信的每个人都可能交易电子货币,因为美国国税局有证据证明这一点。丽莎介绍:

“有些人在抱怨,'你不给出指示,所以不要这样做。”这些信件表明,如果你使用数字货币并从中获利,你应该报告它。“

美国国税局没有回复记者的评测请求。

Zarlenga说这些信件可能与之前的指南不一致。在她看来,美国国税局很可能会寻找那些不报告电子货币交易的任何利润或损失的个人。她说:

“我不认为这表明他们的立场发生了变化。我认为这些信件要求使用电子货币报告利润和损失。“

总的来说,Zarlenga说上个月的信件甚至没有“带来太大影响”。纳税人需要告诉他们何时购买电子货币,何时出售,购买多少钱。

美国正试图从电子货币交易的居民那里征税。英国海关和税务局最近要求电子货币兑换处提供客户信息,包括交易历史。与此同时,澳大利亚税务组织宣布将在4月份收集数据,以帮助确保居民支付相应的税额。

这三个国家都是J5的成员,这是税务机关打击洗钱和其他非法行为的多国合作。电子货币是该集团的核心问题。

问题仍然存在

自2014年第一份(也是唯一一份)电子货币税官方指南发布以来,美国国税局已经提供了纳税人如何通过其他行动提交申报的一瞥。 ,例如从Coinbase等交易所请求信息。

然而,福斯特说,即使是上个月的警告信也对目前尚未解决的税收留下了一些大问题。他说:

“在这一点上,我们遇到了一个不幸的情况,因为美国国税局提供了关于人们如何报告数字货币交易和税收计算的真实指导。”

最明显的问题围绕着为旧式持有者创造新电子货币的分叉或事件。他说:

“美国国税局对基于收入的税收问题完全保持沉默?你只需要将数字加倍而不是值。如果他们可以考虑这个收入,他们必须告诉你如何分配成本基础,因为没有交易历史。“

在他看来,分叉不应该被视为收入。

同样,处理空投税或电子货币赠送以促进采用仍然是一个悬而未决的问题。

根据具体情况,纳税人可能会或可能不会选择通过空投接收代币。

如果另一个钱包或服务提供商自动将令牌空投给所有用户,则不应将其视为收入。

另一方面,“如果你选择空投,我认为你应该把它作为收入报告,”瑞恩说。

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Minh Anh

比特币杂志| Coindesk

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