最新的加密货币税收指南显示国税局仍感到困惑

由英国的加密货币税务顾问罗宾·辛格（Robin Singh）撰写。他是Koinly.io的创始人-Koinly.io是一种使资本收益报告自动化的加密货币税收解决方案。他是一位前金融科技工程师，对数字非常了解。除了是加密货币爱好者外，他还是一位热情的游戏玩家，可以在不在办公桌前的奥格瑞玛（Orgrimmar）找到。

经过多年的沉默，美国国税局终于在10月发布了其2014年加密货币税收指南的更新。该更新受到会计师和纳税人的欢迎，他们在宣布自己的加密货币税费太长时间时被蒙在鼓里。虽然国税局（IRS）更加明确了加密货币税的某些方面，但其中的一些新添加仅助长了整体混乱，并留下了许多未解决的问题。

如果您已经阅读了新的加密货币税法，但仍然难以理解这些变化对您的意义，那么此分析将分解主要的补充内容，以便您可以更自信地申报加密货币税。

更好地控制您的资本利得和税收

到目前为止，先进先出（FIFO）是计算加密货币资本收益的唯一确认方法，但是在新指南中，IRS还明确规定您可以使用特定标识（SI）。对于不熟悉FIFO的用户，这基本上是一种在进行多笔交易时确定资产成本的方法。

例如，假设您在一月份以$400的价格购买了4个BTC，八月又以$400的价格购买了2个BTC。然后，您在11月以1,000美元的价格出售5个BTC。前4个BTC的费用将来自您购买的前4个BTC，其余的1个BTC将从第二笔交易中获取其费用。因此，您的最终资本收益为$400。

另一方面，使用SI，您可以选择使用特定交易来计算损益-只要您可以证明自己实际上是在通过这些交易出售资产（例如，将收到的资产保存在单独的钱包地址中） 。

在这种情况下，假设您以100美元的价格购买了1个BTC，以500美元的价格购买了另一个BTC，两者都保存在两个不同的地址中。现在，如果您要以500美元的价格出售1个BTC，则可以简单地以相同的价格出售所购买的一个，以免产生任何资本收益。使用FIFO，您将以100美元的价格卖出您首先购买的产品，并实现了400美元的资本收益。这种额外的控制功能使您能够进行更多的纳税交易。

选择正确的会计方法

您选择使用哪种方法最终取决于您愿意花多少时间进行税收筹划。如果您想减少税收-并且有时间这样做-您可能需要研究SI。另一方面，如果您在截止日期之前提交加密货币税，则您不太可能从SI中受益匪浅，而仅使用FIFO会很好。

还有另一种可用的计算方法，称为后进先出（LIFO），实际上与FIFO相反。一些人使用它来计算股票的资本收益，但国税局尚未明确确认您也可以将其用于加密货币。

最后，您应该选择一种方法并坚持下去。未经IRS事先批准，不得在会计方法之间进行切换。

在硬分叉上

美国国税局（IRS）还发布了许多问答，专门解决了与硬分叉有关的一些问题以及从税收角度应如何对待这些问题。

为了总结有关分叉的新信息，美国国税局表示，由于硬分叉而获得的任何加密货币都被视为应税收入。无论您是否要求数字资产还是拒绝使用它们，您仍必须将这些收入报告给IRS，并为新的加密货币缴纳所需的税款。

如果您对此感到失望，那么您不是唯一的一个。许多加密货币影响者到Twitter上表达了自己的感受，有些人说，即使该代币实际上一文不值，他们仍将对BitcoinSV分叉欠税。虽然IRS的指南对于诸如比特币现金叉之类的分叉确实很有意义，但它们在定义可以普遍应用于各种加密货币交易的公平法律方面还有很长的路要走。

但是请记住，硬分叉发生时您将不会总是收到加密货币。如果您的钱包提供商或交易所不支持新硬币，那么您将看不到任何可用的加密货币，这意味着您也不必担心要报告它。

总结

世界各地的税务机构都在努力应对加密货币，并修改了现有法律，使其也适用于虚拟货币。 8月，美国国税局（IRS）甚至向涉嫌逃税的人发出了数千封信，以提醒他们其义务。

明年，您还将在纳税申报表的顶部找到一个新问题，专门询问您是否使用加密货币进行交易。预计将有近1.5亿纳税人回答这个问题，因此对加密的兴趣可能会大幅上涨。

随着对比特币和其他加密的认识和采用的持续增长，我们将看到越来越多的法规和法律正在制定中，以应对逃税和洗钱的威胁。请务必注意有关加密货币税的新规定，以免您在四月份来时措手不及。