世界不同国家的加密货币税:在哪里存储数字资产更有利可图?

2019年10月,美国税务局更新了对加密货币征税的规则和建议。一方面,这些规则回答了以前未解决的问题,另一方面,增加了新的讨论理由。

自2020年以来,是时候来盘点一下,并评估各个州当局在加密货币征税方向上的计划。作为材料的一部分,我们将阐明是否有一些国家不对比特币和其他加密货币征税,如果是,则以什么条件征税。

一个小小的破坏者:几乎所有被定位为没有比特币税的国家实际上都在不同情况下对加密货币征税。是的,除了白俄罗斯…

加密货币:金钱,资产,财产,安全性?

让我们从最重要的事情开始:对什么是加密货币还没有全局的了解。在不同的国家,人们对此有不同的看法。在日本,加密货币被认为是法定货币,尽管它们不被视为货币。在澳大利亚和美国,它们被视为财产;在德国,它们被视为私人财产。

犹豫不决的是英国官员。他们可以根据每个案件的法院判决,将加密货币视为资产或金钱(私人金钱)。

但是,好消息是,在或多或少的所有发达国家中,无论资产加密货币是哪种类型,他们都决定不包括增值税和营业税。

在这种情况下,将保留以下类型的税:资本利得税,公司税,公司所得税等。在某些国家,它们是完全组装的,在另一些国家,则是部分组装或在某些条件下组装的。

而且我们还没有在谈论ICO(在加密货币世界中类似于IPO)。在这里,当局主要倾向于建立一种“证券”系统,要求进行发行数字令牌程序的公司认真准备。由于这个“小功能”,即使是帕维尔·杜洛夫(Pavel Durov)和他的TON,为Telegram Messenger所用的加密货币(筹集了17亿美元)也暂停了硬币发行过程,以免在美国法律上出现问题。

因此,这个问题仍然极为复杂和令人困惑,至少是因为加密的发展方向仍在继续。

变化是生存的关键

尽管任何国家的官僚机构都受到阻挠,但当局仍在逐步追随迅速发展的资产。主要目标:打击资金的非法流通以及税收。坦率地说,如果就第一段而言,成功是极端相对的,那么第二段就开始取悦国库的无底钱。

顺便说一句,一些专家认为,税收将使加密货币免于制裁和禁令:感应到真钱,当局不太可能放弃另一种收入来源。他们将尝试正式化并更充分地使用它。

因此,所有加密货币用户-活跃的交易员,持有者,有兴趣的人,个人和专业公司-应该为立法将继续改变和调整这一事实做好准备。或者,经常发生的是,根据国家利益调整资产所有者。

尽管每个国家都选择自己的道路。例如,在新加坡,现在被称为加密的免税辖区(这并不完全正确),正在考虑采取一项举措,将数字资产从增值税中排除。如果这个想法获得批准,它将在2020年1月1日生效。在这种情况下,新加坡将变得更像一个无需支付加密货币税的国家。

同时,新加坡提议将稳定币(Tether和其他币种)指定为金融服务,并据此进行控制。

如果我们谈论的是美国,在许多方面,美国仍然是控制人口资金问题的潮流引领者,那么他们在这里通常讨论的是对使用加密的个人进行完全控制的问题。美国国税局(IRS)的税收服务建议检查社交网络上的帖子,采访亲戚,甚至检查已下载程序的历史记录,要求Microsoft,Apple和其他公司共享有关嫌疑人的类似信息。

所有这一切都是为了征税迄今为止到目前为止不想共享信息的人的利润。

顺便说一句,这就是为什么许多与区块链和加密货币相关的公司在其他国家设立总部的原因,特别是在存在税收的瑞士,但是关于数字资产用户的政策更加忠诚和平静。例如,不仅以太坊基金会(Ethereum基金)在瑞士工作,而且Facebook项目-Libra协会(Libra Association)。

谁和多少人将为加密货币缴税?

现在,让我们看看如果加密货币投资者是特定国家/地区的居民,该支付的税款是多少。我们将讨论个人和法人实体的功能。事实是,在某些国家(例如在葡萄牙),私人投资者可免除加密货币税,而法人实体有义务缴纳公司税和/或其他税。

美国

考虑加密货币属性的世界金融中心。不适用增值税(营业税),但有资本增值税。
利润是根据收到的利润(基于售价减去购买价)支付的。此外,根据新规则,税款是从任何金额中计算得出的,包括您是否购买了比特币的商品/服务。因此,如果您在比特币上花费了3美元,然后又以5美元的价格购买了咖啡,那么您就需要为2美元缴税。

短期内,资本利得税最高可达37%(如所得税),而从长期来看,它可以降低至20%。

重要的一点:如果您是美国公民或居民,那么无论您身在何处,都必须缴税。这也适用于加密的收入。

新加坡新加坡

我们已经多次提到新加坡。它在2019年底的特点是,包括加密货币在内的任何资产都无需缴纳长期投资的资本利得税。这适用于个人和企业的长期投资。

通过活跃的加密货币交易,企业需要缴纳常规企业所得税。要利用这些机会,您必须在新加坡注册公司并在其领土上开展活动,或者独立移动并获得居民身份。正式地,Visa有几种类型,包括针对专业人士的Visa。但是,由于新加坡的广泛普及,搬到这里变得很困难。加上是相当昂贵的。

白俄罗斯

白俄罗斯成为第一个正式引入与加密货币有关的立法的国家,并在一个单独的方向上突出了它们。今天,您可以在特殊区域开采,交易加密货币货币而无需缴税。

优惠税收制度的有效期至2023年。也许它将随着时间的流逝而延长。成为白俄罗斯居民非常简单,但并非所有俄罗斯人或其他独联体国家的移民都决定为加密货币而迁移。

澳洲

在澳大利亚,加密货币被视为财产,它们不适用增值税,但是要征收资本利得税。澳大利亚立即就比特币和其他加密货币项目,发达的法律,规则,条件和利益采取了相当进步的立场。

澳大利亚允许ICO,尽管对ICO的要求非常高,但是现在它们实际上与IPO相当。这营造了一个健康的氛围,并对受该国法律管辖的项目充满信心。

同时,澳大利亚的资本利得税是所得税的一部分,视收入额而定,介于0%至45%之间。对于资本利得税,适用各种例外和豁免。例如,拥有资产超过一年的个人的资产以50%的折扣征税。

德国

在德国,比特币是公认的。它们不被视为货币,但是与此同时,您无需为与它们的交易支付增值税,如果您将它们保留超过一年,则可以免征资本利得税。这适用于个人。

法人实体缴纳企业所得税。

德国通常是一个商业,投资和生活有趣的国家。欧盟和欧洲经济区以外国家的公民要成为居民比欧盟公民更难,但他们也可以获得Visa。对于现代投资者而言,最流行的方式是创建企业并在其中找到工作。

葡萄牙

2019年,葡萄牙引起了全球企业家的浓厚兴趣。首先,在公司注册的背景下,进入欧盟市场和其他国家。

同时,对于那些从事加密货币投资的人来说,葡萄牙提供了自己的特色。公司必须缴纳公司税,但个人不需缴税。此外,葡萄牙承认比特币,这简化了这一方向上的合作。也无需支付增值税。

您可以通过商业移民或投资该国的经济(黄金Visa)来搬到葡萄牙。最受欢迎的方式是房地产投资。到目前为止,您无法像在阿联酋那样购买比特币房地产,但谁知道未来会发生什么。

日本

日本是第一个将加密货币视为法定货币的国家。这并不能使他们赚钱,但是可以很容易地在全国范围内为商品和服务付款。这一消息传出后,甚至一次比特币汇率也略有增长(甚至在反弹至20,000美元之前)。

同时,对加密货币征收资本利得税。通过快速出售,税收可以达到39%,而通过长期出售资产,税收可以降至20%。

马耳他岛

每日加密货币交易被作为一项商业活动征税。但是,与其他类型的资产一样,加密的长期保留也无需征税。

同时,在马耳他,考虑公司对加密货币交易的决定是非常有利可图的。根据现有规则,您有机会将有效税率从官方的35%降低到有利的5%。因此,毫不奇怪的是,一群加密货币专业人士尊重马耳他提供的机会并在那里注册了他们的公司。

英国

也许是注册金融项目,初创企业以及仅具有高度投资者保护的公司的最受欢迎的司法管辖区之一。但是,英国的加密货币问题尚未完全决定:将其视为资产或财产。这造成了不可预测性。

此外,不可预测性与英国脱欧有关,英国脱欧会或不会。鲍里斯·约翰逊(Boris Johnson)似乎仍在当选,这意味着您可以指望继续朝着英国退欧的方向前进……总的来说,长期投资的情况复杂而紧张。

英国仍然是一个有吸引力的市场,但有所保留。即使在最近几年获得永久居留Visa方面,一切都没有以前那么清晰。

瑞士

很难通过一个被称为隐花dol所在地的国家。尽管如此,瑞士仍可以对加密货币征税。通常,对数字资产进行忠诚,准确的对待,甚至进行实验,在其中可以为市政服务支付比特币。

如果您正在开采比特币,则必须对自雇人士的收入缴税(作为一种选择)。企业作为公司税的一部分支付,根据公司的注册地点,公司税可能会发生数次变化。每个州都有自己的税收政策。

但是,如果您有资格成为投资者或在您的个人帐户上交易加密货币货币,那么就有机会免征资本利得税。

那么在哪里存储加密货币更有利可图呢?

从以上信息中可以得出一些小结论:

  • 首先,并非所有国家都考虑在内。有些复制了上面的一些,有些则不太方便商务或生活。
  • 其次,税收在很大程度上取决于您是日常交易还是长期交易。在大多数情况下,当他们谈论不征税时,他们说对长期所有权(从1年起)不对资本收益征税。
  • 第三,现在看来,对加密货币征税似乎是遥不可及的事,与我们无关。但是,在俄罗斯联邦和独联体国家,他们正在制定自己的法律。进行信息交易所;他们买卖加密的大众交易所越来越多地与这些国家的当局合作。尤其是涉及到超过数千美元的金额时。

随着时间的流逝,在这个问题上,各国将达成共识,并且能够像现在通过银行和自动兑换进行税收一样建立税收。

同时,很明显,仍然存在加密货币。从该资产获得税收的国家不太可能会自愿放弃额外的收入来源。唯一的问题是如何确定该来源以及将分配多少百分比。

我们只能选择:收入,住在哪里和向谁付款,这样金额就不会太大,而且税务机关的服务质量也不会吓到。

幸运的是,即使在今天,仍有许多选择。

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