拉开窗帘以照亮“可怕”的保险短语

帕特里克·凯拉汉（Patrick Kelahan）是一名CX，工程和保险顾问，在日常工作中与保险公司，律师和业主一道工作。他还以“ Insurance Elephant”的身份服务于保险和金融科技界。图片

让我们深入了解这三个概念，因为该博客将仅作为概述和食欲，使读者想要消费更多。公平警告-甚至保持话题简短-TL：DR可能适用。没关系。

保险财务

政府对会计的监督很多，与许多法规相辅相成，我们无法触及各个国家/地区的代理机构和监管机构，但从本质上讲，它们全都担负着统一制服的关键作用1）保险公司如何对其业务进行财务核算，以及2）保险公司如何相对于商定的风险范围和风险成本，为自己的保单持有人提供服务的能力如何。

它是政府机构或标准的字母汤：GAAP，FASB，SAP，IRDAI，NYDFS，SEC，IFRS，FCA，FSDC，SUSEP，NAICOM，ICLG，ASIC，APRA等（几乎）是无限的。

从根本上讲，保险人必须遵守（很多）会计准则中的三种，与大多数企业组织略有不同：

• 收入确认原则
• 匹配的规则
• 历史成本原则

在不使事情复杂化的前提下，保险公司承担着不断证明其财务稳定性的负担-承运人有能力为其已同意的风险成本提供资金。如果他们的保单同意承保/支付的损失或事件得以实现，则所有这些保单持有人都希望获得赔偿或付款。

上面提到的三个原则是保险公司与其他公司之间的主要区别的一部分，主要是因为被保险人收取的保费是随时间推移而消失的风险协议。今天可获得1000美元的保险合约，为期12个月的保险。随着时间的流逝，银行里有钱可以兑现承诺。因此，就遵守匹配原则而言，保费仅在保单期限延长之前才被视为“已写”，其中与期限匹配的保费部分被记为“已赚”。一个月的保单期限可以赚取8½％的书面保费，六个月的收入为50％，依此类推。

因此，您可以看到拥有一T现金的承运人可能不会像人们认为的那样具有流动性，如果账簿上有相应数量的保单有效期超过十二个月或更长时间。书面和获得的关键概念。

以下是损益表的示例，其中显示了来自德国保险公司DFV_AG或Deutsche Familienversichurung的书面和已赚保费：

敏锐的眼睛会注意到，除了书面和已赚保费外，还有一些行显示“再保险公司的份额”；我们的讨论的“再保险”部分将对此进行介绍。

传统上，由于警察通常每年到期，因此书面和收入差异遵循固定的日历模式。但是随需应变的政策是什么？涵盖的时间可能是几个小时或几天，因此书面状态和挣取状态之间的时间间隔很小。自从与按需玩家相比，如果这是一家传统风格的保险公司，那么资金雄厚的进入者的现金可能会受到更多限制，因此了解承运人的业务模式比以往任何时候都变得更加重要。

进行匹配原则的讨论（将成本与发生成本的期间进行匹配）建议了一些重要的财务因素：

• 保单获取成本与即时书面保单保费相匹配，例如代理/经纪人佣金，营销，行政办公室成本，数字格式成本等，但
• 保单管理成本，例如调整费用，已支付的损失成本等，可以在不同的发生成本期间内从已赚取的保费中扣除。

至于历史成本原则，监管者想具体知道承运人为投资组合资产分配的金额。保险公司的资产组合需要具有流动性，因此，如果损失量很大，资产可以很容易地转换为现金。例如，债券可能会因利率差异而随时间波动，但承运人需要保持历史成本以保持监管机构对偿付能力的要求。

财务上的漏洞很大，因此对话将以财产险承运人的常见比较指标-损失率，费用率和综合率来结束。这些措施将使读者清楚地知道所赚取的保费（收入）是否超过或超过费用和损失成本。

所以，

损失率=赔付额+调整费用/已赚保费，以百分比表示

费用比率=调整费用以外的费用/已赚保费。表示为％

合并比率是LR和CR之和。

理想的CR小于100％，这意味着赚取的保费超过成本，承保活动是有利可图的。

比较承运人时必须记住的是-承运人在业务时间方面的成熟度，相对于现有账簿的增长有多积极，承运人业务的性质以及如何影响储备（立即提取利润）。 LR在百分之几百中；在失去主意之前考虑趋势或同业比较。

再保险

再保险是保险公司的保险。在那里，那很容易。

Rei曾经是一个更容易掌握的财务概念，承运人会与再保险公司签定条约，以保护主要保险公司免受超出典型损失预期的损失结果的影响。主要承运人不会同时为整个地区计划（或定价）受影响的地区，但是有时发生的事情需要超出计划的损失赔付，例如暴风雨，山火，龙成交量风，地震等。主要承运人将购买特定时期内的再保险，金额应在承运人承担条约风险或危险之后支付。监管机构非常直接和期望的，并且是索赔偿付能力计算的一部分。

多年来发生的事情是，再保险公司已经发展成为其他类型的超额风险合作伙伴，不仅承保了巨灾损失，还成为超额风险的选择。如果您再次查看DFV_AG的损益表，并考虑承运人与再保险公司分担的承运人损益中的溢价和损失成本部分，您将了解该公司已将保费和成本割让给了支持者，以帮助实现平稳增长并为公司支付索赔的能力提供支持并为客户服务。这已成为初创企业和现有运营商的通用方法，可为再保险公司提供更多产品种类并去中心化风险。

过去几年中，再保险之外的另一项发展是保险连结证券（ILS）的出现，这是专门设计为替代风险融资的资本工具。保险连结证券（ILS）是与保险风险有关的衍生工具或证券工具； ILS值受证券基础上的保险损失事件影响。那是什么？ ILS是一种资本工具，其设计目的仅在于偿还飓风，地震等风险后果，并出售给在资本市场寻求多元化收益的投资者。对保险人的风险进行对冲，为持有人提供比正常市场更好的回报的选择。这些债券通常被称为Cat债券，在风险市场中起着重要作用，并且为持有人提供了获得收入的机会。通常，ILS被切成薄片并切成不同风险债券的一部分，以使关联事件的结果变得平滑。如果ILS成为行业内更为常见，严重性较低的风险融资或更广泛地用于独特的新风险应用中的一种融资方式（例如Rahul Mathur及其同事所追求的），请不要感到惊讶。

区块链

如此多的希望，如此之多的困惑，超范围和失败。也许区块链与价值转移的狂野西部（即加密货币）的联系，已经使保险界对这一概念的相对看法有所改变。

快速定义的搜索会产生许多对比特币和其他加密的引用（我将留给知识渊博的Daily Fintech同事），但我们只是想要一个听起来可能并不简单的定义（维基百科）：

通过设计，区块链可以抵抗数据的修改。它是“一种开放的，分布式的分类帐，可以有效且可验证且永久地记录两方之间的交易”。为了用作分布式账本，区块链通常由对等网络共同管理，该对等网络共同遵守协议进行节点间通信并验证新块。记录后，任何给定块中的数据都不能追溯更改，而无需更改所有后续块，这需要网络多数同意。尽管区块链记录并非不可更改，但可以通过设计将区块链视为安全的，并举例说明具有高拜占庭容错能力的分布式计算系统。 “

打开。去中心化。点对点。去中心化。一成不变的。生成加密货币很酷，但对于保险的野外数据共享需求则不那么理想。

那么为什么区块链不持有保险呢？对于电信运营商来说，用例很艰难-非结构化数据（其中电信运营商拥有大量数据）在区块链（Blkcn）环境中，许多不断变化的保险索赔参与者等中表现不佳。 Blkcn安全地保存数据，但不保证总账之外的网络安全。 Blkcn对于基于联盟的分类帐进行数据检索可能会更加麻烦。多个作者进入分类帐，需要克服多个效率问题。

但是，一旦放入分类帐，读取数据有什么用？可以很酷。 Anthem是一家美国健康保险提供商，在全国范围内为数百万的订户提供服务，该公司最近启动了Blkcn试点项目，该公司正在为测试参与者提供分类帐访问选项，将患者记录存储在分类帐中，并且各个订户可以选择提供者通过使用具有到期日期的QR码来访问健康记录。订阅者有权控制其记录，并且具有只读访问权限。健康保险Blkcn有许多潜在的好处，但是选择必须与数据安全性相吻合。

对于Blkcn应用程序作物保险的另一个积极情况是，在以前服务不足的市场中。 OKO Insurance在非洲提供微型农作物保险政策，由再保险提供支持，但部分由分布式分类帐管理，每个农民的信息均位于分类帐中，并提供承保和再保险的访问权限。并且-如果与数字支付系统建立了合作伙伴关系以促进结算。活跃的区块链即服务公司BanQu是促进这些框架的专家，并在全球范围内拥有多个项目组合，其中在“分类账”中为相应客户及其关联公司/供应商管理“第一英里”和“最后一英里”数据。 QR码是允许但并非由多个参与者编写的QR码，以允许相关来源访问供应链。分类账的发起人对供应链或价值链中每个步骤都有清晰的数据记录。与该公司的业务发展主管布雷迪·披萨尔（Brady Bizal）进行了交谈，我们讨论了诸如BanQu之类的Blkcn分类帐如何作为区域生态系统计划，包括为农民提供保险的详细信息，付款记录，与国内数字支付系统的链接，风险缓解公司，并保证，交易/财务数据可以由授权银行家根据客户的选择（使用QR码）进行访问。这是信任系统的入口，否则可能不存在。机会。也许不是Blkcn和保险的最初想法，但坐了几分钟，您将想到仅在健康保险中使用区块链的许多类似可能性。

抱歉，关于这三个概念的文章太多，我希望这篇文章回答了有关财务，区块链和再保险/ ILS的一些问题。某些读者和专家会向我建议缺少的章节，这将成为下一篇有关该主题的文章的基础。

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