关于加密货币税的5件事

税收季节正式到来，随之而来的是年度挑战，即需要汇总报告所需的所有税收文件。如果您已经投资或交易了加密货币，则可能会增加一些复杂性，因为您的加密货币交易所可能无法为您提供资本利得税表。

但是，您需要自行报告纳税申报表上的这些收益和损失。本指南解决了进行加密税时需要注意的五件事。

1.了解哪些交易应课税

仅仅购买和持有加密货币不征税。在美国，您需要按收入纳税。简单地购买和持有不会产生任何收入。

资本利得税税则仅在您处置加密货币时适用，无论是通过出售，将其交易为另一种加密货币还是用于支付商品和服务的费用。每当处置加密货币时，都会产生应税事件，并导致资本收益或资本损失。您可以在8949表中报告这些收益/损失。

例如，如果您在2019年5月以50美元的价格购买了0.2 ETH，然后在两个月后以100美元的价格将其出售，您将获得50美元的资本收益。您在报税表中报告此收益，并根据所属于的税种，为收益缴纳一定比例的税。

2.了解如何计算资本损益

请记住，您只对资本收益产生的收入征税-您的损失实际上会减少应纳税收入

要计算交易的收益和损失，只需从出售时的公允市场价值（或收益）中减去加密的成本基础。

例如，如果您以1,000美元的价格购买了X数量的比特币，并在几天后以1,200美元的价格出售，您只需从销售中获得的1,200美元的收益中减去1,000美元的成本基础。这将导致您获得$200的资本收益，并在纳税申报表中作为投资收益报告。

3.了解您需要填写哪些税表

对于您发生的每个应税事件，您都需要将其记录在IRS表格8949上。此表格详细说明了每个加密货币应税事件以及投资的总收益或损失。

在表格8949上，列出所有加密货币交易和出售，以及您获得加密的日期，出售或交易的日期，您的收益（公平市场价值），成本基础以及损益。列出每笔交易后，将其总计在底部，然后将这笔金额转移到1040附表D中。在年度纳税申报表中都包括这两种表格。

加密货币税计算器可以自动为您建立这些税表。该软件将自动检索所有交易的历史价格，日期和公平市价。

4.加密货币交易所无法为您提供损益报告

由于加密的基本性质（即其可传输性），Coinbase，Binance，Gemini和其他加密货币交易所实际上没有能力将资本损益文档导出给用户。根据您的交易量，您可能会从加密货币交易所收到1099-K。但是，这些表格仅报告总交易量，这在税收报告方面毫无用处。

由于加密货币交易所无法向用户提供损益报告，因此您应该使用交易所的交易记录来计算损益。从您使用的每个交易所和平台中导出交易历史并保持交易活动记录非常重要。这使税收季节的税收报告更加容易。

结论

纳税季节并不是任何人每年最喜欢的时间。但是，如果您准备得当，则不必担心。相同的原则适用于加密货币投资领域。保留记录，并确保报告您的税收损益。

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