税务人Cometh-谁愿意为COVID-19刺激支付?

世界难道今年会认真对待加密货币税收吗?毕竟,根据亚洲开发银行的数据,冠状病毒大流行可能使全球经济损失多达4.1万亿美元,约占全球国内生产总值的5%。税务专家说,政府不久将寻求利用所有可能的收入来源来平衡预算,包括加密货币。

普华永道香港税务合伙人彼得·布鲁金(Peter Brewin)对Cointelegraph表示:“在某些时候,有人将不得不为COVID-19大流行及其相关的经济刺激计划付账。”当局承受着征收更多税款的压力。我没有理由相信加密货币将不受此影响。”

为此,正如Cointelegraph报道的那样,西班牙税务机关于4月1日开始向66,000个加密货币持有者发出警告通知,以提醒他们其纳税义务。 “这是威利·萨顿(Willie Sutton)的问题,”波士顿大学法学院的助理讲师理查德·安斯沃思(Richard Ainsworth)告诉Cointelegraph。 “为什么要抢银行?这就是钱。显然,免税货币是加密货币。将会有活动,而且意义重大。”

桑顿(Grant Thornton)税务服务合作伙伴保罗·比西(Paul Beecy)告诉Cointelegraph,当今世界许多地方对加密的认识日益提高,今年可能会更多地关注对比特币(BTC)和其他加密货币征税。

但并非所有人都同意。加州大学欧文分校法学教授奥姆里·玛丽安(Omri Marian)对Cointelegraph表示:“美国国税局(IRS)和世界各地的其他机构将因大流行而导致的’直接’税收后果,如管理救济计划,变得更加困难。”没有足够的收入可以从加密货币资产中收取,使其成为税务机构的主要优先事项。 “我预计未来加密货币资产的税收执法将大致相同或更低。”

加密货币税收挑战

长期以来,加密货币税收一直是个问题。例如,在美国,使用BTC购买一杯咖啡时,个人可能需要缴纳资本利得税。但是,美国在这方面并非唯一。桑特(Grant Thornton)的比西(Beecy)定期向他的非美国同事询问他们的国家对购买比特币的待遇。像美国一样,大多数人都必须跟踪每笔交易(至少从理论上来说),包括杯咖啡。

“是的,这是一种应纳税的处置方式。德国是一个例外:根据EStG第23条,德国人可以免税交易cryptos-只要他们的资本收益总额不超过每年600欧元,”他告诉Cointelegraph。如果加密货币持有超过一年,德国人根本不会支付任何资本收益。

布鲁金说:“大多数国家/地区没有针对加密的专门税法。取而代之的是,他们试图将加密货币资产的税收纳入现行税法,许多人开始就如何解释现行法律发布指导。”这里的一个问题是,这导致了世界各地的不一致待遇。

三种税收结构

布鲁金将其分为三个不同的全球管辖区的基本税收制度。第1组辖区的居民,例如美国和英国(目前是最大的),几乎应该肯定会记录所有加密货币支出,并且可能必须对使用加密货币购买商品时获得的任何收益纳税。或服务。这些国家/地区征收广泛的资本利得税,布鲁因(Brewin)认为“此类司法管辖区不太可能改变其资本利得税制度以免除加密货币资产。”

第2组居民(例如香港,新加坡)比第1组居民享有优势,因为这些管辖区不对资本收益征税。因此,“只要不认为他们从事加密货币交易业务,就无需对其收益/损失进行记录或计算税收”。

葡萄牙和马耳他等第3组辖区不要求缴税,但这可能会改变,具体取决于当前处理方式是否是偶然产生的(即,规则更新得不够快,无法包含加密货币)或设计使然-也就是说,一项明确的政府政策决定将资产类别排除在外。

Brewin观察到,对于第3组,加密货币可能会受到未来立法行动的约束-特别是如果政府希望在COVID-19以后的世界中增加收入,他补充说:“税收待遇可能因资产类型而异-例如,证券代币可能与比特币等支付代币不同。”

“对于税务人员来说,不是最好的结果”

艾因斯沃思(Ai​​nsworth)表示:“加密货币具有特殊的属性,使税收变得非常困难。”他补充说,例如,通常很难在交易中附加名称。主要通过所得税(而不是营业税或增值税)对加密货币征税,不可避免地导致财产税/资本收益结果。

“因此,仅以低价买入(瑞典克朗)比特币并以高价卖出(瑞典克朗)比特币的大卫·赫德奎斯特(David Hedqvist)不承担增值税义务,只征收所得税,”艾因斯沃思在欧洲Skatteverket诉赫德奎斯特案中的判决中指出。法院和详细说明:

“对于税务员来说,这并不是最好的结果,因为我们比交易背后的人更容易找到交易。所得税的进一步麻烦在于,我们从预提(和第三方报告)系统中获得了最大的合规性。它实际上不是“自愿合规”系统。我们遵守,因为政府知道我们。”

不过,加密货币技术的整体思想是,所有权是(半)匿名的,这倾向于抵消预提和报告系统,前哈佛大学法学院国际税务计划副主任安斯沃思说。他补充说:“除非我们要花费大量的执法资源将人们连接到加密货币,否则,我们真的不会很快获得进展。”

相反,Ainsworth建议从加密货币交易所要求预扣(每笔加密货币交易),因为“那么,谁参与交易或交易涉及什么都没有关系,只是要收取费用(税款)参与交易所收集和报告的每笔交易。费用将是固定的百分比。”

葡萄牙语替代

如果在大多数司法管辖区中加密货币税收笨拙,前后不一致且难以执行,那么还有没有地方做得对?例如,在葡萄牙,个人加密货币交易无需缴税-只是通过专业活动进行交易,也就是说,如果进行加密交易是一项核心业务。这是更好的模型吗?

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比西建议,葡萄牙语的方式可能不适用于美国。例如,关于比特币,“美国国税局已经给出了指导:这是财产,它需要征税。”政府是否会突然改变立场,将整个资产类别排除在税收之外?他建议,这在政治上是爆炸性的。

玛丽安说,在大多数国家/地区,加密货币资产的税收结果只是适用常规税法的结果。大多数国家没有专门针对加密货币资产设计的税收政策,在葡萄牙似乎就是这种情况。 “我所知道的唯一设计宽松的特定加密货币资产税收政策的国家都是传统避税天堂,这告诉了您所有您需要知道的。”

终点是什么?

那么,如果有可能推广的话,世界可能会在哪里结束加密货币税收? Beecy希望在美国乃至其他国家看到一种分叉的税收计划,其中包括数字投资者和数字消费者。前者将受到相当繁重的报告要求,但将得到软件包的辅助,这些软件包会自动跟踪和合并投资者的交易信息(通常链接到数字钱包)。投资者将可以访问所有买卖,收益,亏损以及合并的月度报告和年度报告,“就像典型的经纪账户一样”。

同时,数字消费者将越来越多地使用稳定币来购买日常商品和服务,尽管从理论上讲是应税的,但基本上没有收益或损失可以计算。加密货币交易(购买衬衫或披萨饼)将毫无摩擦。普华永道旧金山税务合伙人马扎尔·瓦尼(Mazhar Wani)同意稳定币发挥作用,他告诉Cointelegraph:

“在税收方面,使用加密货币资产进行日常支出的关键问题在于与当地货币相比的波动性。显而易见的解决方案是采用相对于本地法定货币(某种形式的稳定币)不显示这种波动性的数字货币。”

Wani希望看到司法管辖区开始通过全新的视角来查看加密货币和数字资产,而不是作为一种财产,货币,证券或商品,并最终以“在某种程度上以最小的代价围绕它建立一个全球一致的政策和框架”为目标。在本地建立例外,以最大程度地减少繁琐的合规,报告和执法活动。”

联合国的作用?

纽约大学税法价格的研究生Ainsworth和Tony Hu最近在工作文件中提出了一个更理想的建议,他们呼吁建立像联合国这样的超国家和受信任的机构来管理交易税产生的税收在交易所上。正如胡对Cointelegraph所说:

“例如,当一个司法管辖区与阿片类药物大流行作斗争时,这种情况通常与加密货币有关,它可以适用于管理机构 [e.g., the U.N.] 根据危机的规模和严重程度来分配适当的资金,并使用这些资金来减少过量用药的情况,并开发更先进的技术来检测入境口岸的阿片类药物。”

超国家的解决方案?比西说:“我认为这很理想。” “我理解这一点,但挑战是:国家会放弃主权吗?”这意味着各国将不得不放弃对公民财产征税的特权。布鲁因(Brewin)也认为,大多数国家将努力保留其所有税收优惠,并且他没有预见到在全球范围内如何对加密货币征税。信息报告可能例外:

“如果我们不开始看到税务机关进行合作,要求交易所,保管人或钱包提供商对其客户进行更多披露,然后彼此共享此信息(例如通过共同报告的扩展应用程序),我会感到非常惊讶标准。”

比西可以看到像欧洲联盟那样的中央银行集团正在制定具有凝聚力的政策,以促进跨境数字货币交易。但是,加密货币交易税会把收益转到联合国与流行病或类似疾病作斗争吗?他告诉Cointelegraph:“我认为这只是一座桥梁。”

资讯来源:由0x资讯编译自COINTELEGRAPH,原文:https://cointelegraph.com/news/the-tax-man-cometh-who-will-pay-for-the-covid-19-stimulus。版权归作者所有,未经许可,不得转载
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