所得税:这是检查是否要扣除(或不扣除)的方法
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[Mise à jour du vendredi 23 septembre 2022 à 09h17] 您的预算是否因通货膨胀而紧张? 预计它会在未来几周内进一步动摇。 除了地方税,一些纳税人今年秋季可能还要缴纳所得税。 要确定答案,请使用您的税号和密码登录您在 impots.gouv.fr 网站上的私人空间,查阅有关 2021 年收入的 2022 年所得税通知。 该文档以 PDF 格式显示在您的仪表板上。 它表示您在该纳税年度应缴纳的所得税总额。 对于通过预扣税扣除的金额,如果您需要补缴税款,税务机关会通知您。 请记住检查您的银行详细信息。
去年春天,纳税户完成了纳税申报。 鉴于他们提到的内容以及纳税年度从源头扣除的金额,税务局确定他们是否必须支付所得税余额。 该金额从 9 月 26 日星期一开始扣除。 对于少于 300 欧元的金额,直接扣款是一次性完成的。 除此之外,它将分四个月分期付款。 “对于您的税额的 1/4,如果超过 300 欧元:其他相同金额的扣除额将在 2022 年 10 月 27 日、11 月 25 日和 12 月 27 日进行。因此,付款将去中心化在四个月。”,经济部在周四发布的新闻稿中证实。 “您直接扣款的日期和金额在您的税务通知中注明。” 直接借记将显示“DIRECTION GENERALE DES FINANCES PUBLIQUES”和“SOLDE TAX REVENUES 2021 N DE FACTURE XXX”字样。
自 2019 年起,所得税实行源泉减扣,采用税率或分期抵扣的方式。 每年,纳税家庭必须继续填写纳税申报表。 该文件可以通过所得税累进比例确定纳税年度的所得税总额。 鉴于纳税人已缴纳的预扣税款,税务机关确定其是否应缴纳 9 月份的所得税余额。
注:政府已宣布,确实会在财政法案框架内,根据消费物价的上涨,对所得税规模进行指数化,以避免门槛效应。 换言之,因通货膨胀而受益于加薪的纳税人,不会因为物价上涨而进入上层税级。 公共账户部长加布里埃尔·阿塔尔透露,这种指数化的成本计算为 62 亿欧元。 “这将是 62 亿欧元返还给法国人,”他对着 CNews 的麦克风说。 “一个以最低工资工作的单身人士,如果我们不这样做,她会退税,而她今天不缴税,她将支付大约 130 欧元”。
事实上,所得税规模的指数化远非新鲜事。 每年,它都会根据 PLF 框架内的价格演变进行重新估值。 政府仅在 2012 年和 2013 年在尼古拉·萨科齐和弗朗索瓦·奥朗德的领导下决定放弃它。
2022年所得税要记住什么日期?
每年春季,纳税人必须申报其收入,以便税务机关计算该纳税年度的所得税总额。 以下是今年要记住的截止日期:
- 2022 年 4 月 7 日星期四:启动声明式活动
- 2022 年 5 月 24 日星期二:1 区(部门编号从 01 到 19)和非居民的截止日期
- 2022 年 5 月 31 日,星期二:2 区(部门编号从 20 到 54)和纸质表格的截止日期
- 2022 年 6 月 8 日,星期三:3 区(部门 55 至 976)的截止日期,以及所得税报告期的结束V
- 7 月 29 日至 8 月 31 日:收到税务通知 如果您从所得税退税中受益:您将收到您的税务通知
- 7 月 25 日至 8 月 5 日(纸质文件为 8 月 2 日至 8 月 31 日):如果您不再需要缴纳任何所得税,则收到税务通知
- 在 7 月 29 日至 8 月 5 日之间(纸质通知在 8 月 5 日至 8 月 26 日之间):如果您在 2022 年 9 月需要缴纳所得税余额,则收到税务通知。
- 2022 年 9 月 26 日:缴纳所得税余额,适用于发现来源扣除额低于 2021 年总所得税时刻的纳税人。
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2022年所得税税率是多少? 切片
所得税表用于计算总税额:它由 5 个应纳税所得额和每个税额的税率百分比组成。 每年都会重新估值,以考虑通货膨胀,从而保持家庭的购买力。
片 | 应纳税所得额 | 速度 |
---|---|---|
1 | 高达 10,225 欧元 | 0% |
2 | 从 10,226 欧元到 26,070 欧元 | 11% |
3 | 从 26,071 到 74,545 欧元 | 30% |
4 | 从 74,546 欧元到 160,336 欧元 | 41% |
5 | 160,337 欧元以上 | 45% |
上述税率适用于 2021 年产生的收入的一部分家庭商数。由于通货膨胀规模的指数化,进入括号的门槛增加了 +1.4%。 家庭商数税收优惠的上限从 2021 年的 1,570 欧元增加到 2022 年的 1,592 欧元。请注意,对于 2019 年 1 月 1 日以来产生的收入,来源的中性税率网格括号的上限与所得税税率的第一档。 想知道您在 2022 年的税收起征点吗? 请参阅我们的专用文章:
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2022年起征点:今年是多少?
如何计算你的所得税?
- 第 1 步:将您的应税收入除以单位数量
- 第 2 步:将其税率应用于每个等级
- 第 3 步:加上税款,然后将总数乘以股份数量。
要计算您的总税额,您必须首先将您的应税净收入除以您有权获得的家庭商数份额。 后者取决于您的家庭情况(单身、已婚、PACS、离婚、分居的鳏夫或鳏夫)以及您可能需要赡养的人数(未成年子女、成年人、残疾人、残疾人)。 然后,这个划分的结果应该应用到2020年的所得税规模(详见下文)。 最后,您必须将括号中获得的税额相加,然后将总数乘以单位数。
以没有受抚养子女的单身人士为例,他的应税净收入为 35,000 欧元。 根据股份数量的计算规则,他只有权获得一份。 以下是计算所得税的步骤:
- 将您的应税收入除以单位数量,即:35,000 欧元 / 1 = 35,000 欧元
- 将其税率应用于每个等级,即: 最高 10,225 欧元:0 欧元; 从 10,226 欧元到 26,070 欧元:(26,070 – 10,226) x 11% = 15,844 x 11% = 1,742.84 欧元; 从 26,071 欧元到 35,000 欧元:(35,000 欧元 – 26,071 欧元)x 30% = 8,9289 x 30% = 2,678.7 欧元
- 加上税收,然后将总数乘以股份数量:(0 欧元 + 1,742.84 欧元 +2,678.7 欧元)x 1 = 4,421.54 欧元。
因此,没有受抚养子女的单身人士在 2022 年获得的 35,000 欧元的应税净收入的总税额为 4,421.54 欧元。
应纳税额净额对应于更正后的总税额:
- 限制家族商数,限制与股份数量挂钩的减税
- 在资源不足的情况下打折。 对于 2021 年的税收,其金额等于 790 欧元(夫妻共同纳税为 1,289 欧元)与总税额的 45.25% 之间的差额。 以总税为 1,300 欧元的单身人士为例:790 欧元 – 1,300 欧元 x 45.25% = 201.75 欧元。 折扣金额等于 201.75 欧元。
- 对高收入的特殊贡献
- 各种减税。 应该注意的是,如果在申请任何福利之前其金额低于 61 欧元,则无需缴纳税款。
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边际税率:定义、规模和计算
我们可以进行所得税模拟吗?
税务机关提供了多种工具来评估您在 2021 年应缴纳的所得税总额,从而确定您是否需要在 2022 年 9 月支付税款余额。具体而言,税务机关已在他们的网站上建立了两个模型:一个是简化版,另一个是完整版。
谁可以从 2022 年的所得税退税中受益?
在某些情况下,税务机关会退还所得税。 相关纳税人收到转帐,一般在7月底。 您必须处于以下情况之一:
- 您从 2022 年 1 月的税收抵免预付款中受益:这是支付给您的剩余押金,具体取决于您的纳税申报表中提到的合格费用。
- 事实证明,您的来源扣除额高于您在 2021 年应缴纳的所得税总额:因此,税务机关纠正了这种情况,通过预扣税补偿您在该纳税年度的多付额。
只有 7 月份发出的税务通知在这方面有任何价值。 即使你已经在网上完成了报税,并且你的ASDIR(所得税申报情况通知)规定你将从退税中受益,你也必须等待税务机关的最终确认。