爱泼斯坦在德意志银行使用不透明的慈善账户以获取自己的利益

根据在美属维尔京群岛提交的公司记录，当杰弗里爱泼斯坦在2012年创建他的感恩美国基金会时，非营利组织的目的是“支持表达对美国理想的感激之情”。

相反，流经非营利组织的资金沿着一条看似旨在产生税收优惠的不透明路径。

在一个案例中，Epstein试图在2017年使用Gratitude America的捐款来解决他在加勒比海岛屿上的建筑物违规行为。此举遭到拒绝。

2015年金融家莱昂·布莱克（Leon Black）向该慈善机构捐赠了1000万美元。这份礼物是通过Black控制的有限责任公司提出的，但没有他的名字。感恩美国报告2016年和2017年的慈善捐款总额超过180万美元，但慈善机构文件中列出的部分受助人表示他们从未收到任何款项。布莱克的发言人没有发表评论。

感谢美国银行通过德意志银行的账户进行存款，据知情人士表示，爱泼斯坦是德意志银行重要客户合作伙伴集团的客户，该集团专为该银行最富有且通常最赚钱的客户而设。知情人士说，精英集团的成员可以获得贷款，交易柜台和投资机会等服务。

爱泼斯坦上个月在曼哈顿监狱中自杀身亡，同时面临联邦性交易指控。爱泼斯坦的财务状况，包括他与德意志银行的关系，在联邦调查中受到严密审查，该调查正在进行中。

德意志银行与感恩美国的关系以及爱泼斯坦在该银行的地位以前没有报道过。该银行表示正在密切关注与爱泼斯坦的任何业务关系，并正在与所有相关部门合作。

爱泼斯坦的律师拒绝发表评论。

通过与包括布莱克在内的几位亿万富翁客户建立密切关系，爱泼斯坦在三十年间增持了超过5亿美元的财富，他曾表示，他聘请爱泼斯坦寻求个人税务和房地产建议。阿波罗全球管理公司（Apollo Global Management Inc.）的首席执行官布莱克（Black）是爱泼斯坦最著名的华尔街客户之一，也是少数几个在公开记录中记录的认罪后与爱泼斯坦有联系的人之一。

在2008年因为解决佛罗里达州的性交易调查问题而对国家卖淫指控作出认罪之后的几年里，爱泼斯坦通过各种非营利组织宣布了数百万美元的捐款。根据华尔街日报和熟悉此事的人士审查的文件，一些报道的捐款从未实现。感谢美国的活动可能对联邦调查人员特别感兴趣，因为交易发生在过去五年内 – 在诉讼时效范围内欺诈指控 – 因为他们涉及一些最亲密的同事。他的两位私人律师在基金会董事会任职，他的长期会计师担任总裁。其中一位律师Darren Indyke被任命为爱泼斯坦在维尔京群岛法院的遗产的共同执行人。

Gratitude America的税务记录显示Indyke自2012年成立以来一直担任该基金会的财务主管或副总裁。

爱泼斯坦在基金会2012年的公司注册记录和随后几年的税务申报中被列为Gratitude America的总裁。据知情人士透露，虽然晚年他的名字没有列入记录，但他保持控制权。

尽管感恩美国表达了目的，爱泼斯坦试图利用它为美属维尔京群岛圣托马斯的一个非营利组织做出贡献，希望能够解决他在维尔京群岛政府面临的罚款。和熟悉此事的人。如果付款被视为慈善捐款，爱泼斯坦可以享受税收优惠。

爱泼斯坦在2016年被引用与他在维尔京群岛的两个私人岛屿之一的圣詹姆斯建筑有关的违规行为。根据记录显示，而不是爱泼斯坦向维尔京群岛政府派遣支票，感恩美国和另一个爱泼斯坦基金会分别向维尔京群岛的一家非营利组织圣托马斯历史信托基金支付了160,000美元的支票。感恩美国支票来自德意志银行账户，两张支票均由Indyke签署，记录显示。

圣托马斯历史信托的代表说他们从未收到过

维尔京群岛规划部门发言人贾马尔·尼尔森说：“爱泼斯坦的代表本来希望这些和解将支付作为慈善捐款。” “然而，该部门拒绝了这一提议。和解必须支付给部门。“

记录显示，Indyke后来在另一个爱泼斯坦基金会的部门签了一张支票以支付罚款。

一位熟悉这些交易的人说，根据爱泼斯坦的命令发出的对信托的支票源于一种误解：该部门已经要求部分解决方案进入当地保护项目，爱泼斯坦认为该项目由历史的信任。

一些被列为Gratitude America捐款接受者的组织表示，他们没有从慈善机构获得资金。

感恩美国2017年的纳税申报表示，它向埃尔顿约翰慈善机构捐赠了15,000美元，与埃尔顿约翰艾滋病基金会的地址相同。在另一个爱泼斯坦基金会的2014年新闻稿中，爱泼斯坦被描述为为埃尔顿约翰艾滋病基金会提供资金。

埃尔顿约翰艾滋病基金会的发言人表示，埃尔顿约翰艾滋病基金会没有爱泼斯坦，感恩美国或任何与他有关联的组织的捐款记录。发言人无法解释2014年的新闻稿，但表示爱泼斯坦基金会在几天内收回了它。

根据该基金会2017年的纳税申报表，感谢美国表示已向加州癌症研究健康研究所捐赠了75,000美元。加利福尼亚州一家非营利组织的代表表示，它从未从感恩美国或任何与爱泼斯坦有关的实体收到款项。

在2016年和2017年的纳税申报表上，Gratitude America向27家实体列出了捐款，但其中一些实体，包括伊坎医学院，表示他们收到爱泼斯坦的捐款，但不是来自感恩美国。一位与Bruce和Marsha Moskowitz基金会关系密切的人证实，从2015年到2017年，它收到了Epstein的3万美元转账。但该基金会的纳税申报表中提到的捐款来自Jeffrey Epstein / HBRK Assoc。，纽约的一家公司，不是感恩美国。

据“华尔街日报”报道，德意志银行近年来在爱泼斯坦的金融交易中发挥了关键作用，帮助他通过数十个账户转移了数百万美元的现金和证券。知情人士表示，与德国银行驻纽约的美国子公司一起持有的Gratitude America账户是最近几个月被截断的银行之一。

在去年夏天媒体报道之前，检查并且不知道检查的存在。

银行风险和逃税专家表示，银行通常会特别关注富裕客户的慈善机构，因为现金的来源和使用很难追查，而且慈善捐款可以带来很大的税收优惠。据知情人士透露，德意志银行的管理人员知道Gratitude America与爱泼斯坦有联系，该银行的政策就是密切关注基金会的现金流量。

据知情人士透露，德意志银行与爱泼斯坦的日常关系由纽约银行家斯图尔特·奥德菲尔德（Stewart Oldfield）监管，后者于2014年从瑞士信贷集团（Credit Suisse Group AG）加入德意志银行。其中一位知情人士说，他为富裕和机构客户提供建议，并在大约三年前从另一位银行家那里继承了爱泼斯坦的关系。这位知情人说，这位银行家保罗莫里斯离开了德意志银行，目前在曼哈顿拥有美国银行的美林私人财富管理公司。

其中一位知情人士表示，Oldfield在去年年底的决定中密切参与了切断德意志银行与爱泼斯坦关系的决定。 Oldfield拒绝通过银行发言人发表评论。

写信给Rebecca.OBrien@wsj.com的Rebecca Davis O'Brien和jenny.strasburg@wsj.com的Jenny Strasburg

-Miriam Gottfried撰写了这篇由华尔街日报出版的文章