美国国税局警告“加密货币”爱好者将数字资产收入纳入纳税申报表……否则

美国税务人员警告“加密货币”粉丝，他们的数字资产销售需要在纳税申报表上报告，这会对违法者造成严重后果。

4 月 15 日星期一是美国人向国税局 (IRS) 提交 2023 年所得税申报表的截止日期。 上周，税务局刑事调查负责人盖伊·菲科 (Guy Ficco) 告诉 CNBC，他预计很大一部分“加密货币”粉丝将试图通过少报数字资产收入金额或不报告任何此类收入来减少纳税义务。

Ficco 表示，数字货币“多年来”一直是国税局调查的一部分，但传统上，渎职行为一直是“其他较大欺诈行为的一部分”，例如“诈骗、贪污、洗钱”。 美国国税局现在发现“更多纯粹的加密货币税务犯罪”，包括简单地未报告资产销售收入或“掩盖加密的真实基础”。 费科表示，随着“加密货币”逃税行为的增加，他预计“今年和未来”将看到更多指控。

现在协助美国国税局识别潜在逃税者的是区块链侦探 Chainaanalysis，它只是美国国税局与之建立公私合作伙伴关系的分析公司之一。 Ficco 表示，IRS 特工“在追踪和跟踪资金方面非常出色”，但像 Chainaanalysis 这样的合作伙伴可以帮助提供“当我们开始在加密货币世界中模糊真实所有权进行调查时所需的一些工具和应用程序”。

正如 Chainaanalysis 上周宣布的那样，这种合作关系似乎是双向的
Jim Lee 是一位在 IRS 工作了 29 年的资深人士，也是 IRS 刑事调查部门的前负责人，他已加入该公司，担任新任全球能力建设负责人。

李表示，他在私营部门的斗争将保持不变，因为“加密货币是金融的未来，这也意味着它是犯罪的未来。” 李表示，他最初的重点将是“帮助国际机构开发针对加密货币犯罪的解决方案”，同时帮助数字资产运营商“建立和维护强大的合规计划”。

识别数字资产逃税者对政府来说有明显的好处。 Ficco 表示，数字资产参与了“美国政府有史以来最大规模的缉获行动”。 Ficco 认为，由于数字资产的使用变得“更加普遍”，这些查获行为不会“消失”。 Ficco 将“宰猪”诈骗视为一种犯罪类型，这种犯罪越来越依赖数字资产来掩盖不义之财的踪迹。

美国国税局 2023 财年的十大案件包括四起与数字资产相关的案件。 这些案件包括 James Zhu，他从 Silk Road 暗网市场窃取了大约 50,000 个 BTC 代币（并被迫没收该批代币）； 比特币洗钱者 Ian Freeman； 以及维卡币欺诈案的联合创始人卡尔·塞巴斯蒂安·格林伍德 (Karl Sebastian Greenwood)。

胡闹完了

一月份，美国国税局向纳税人发出提醒，他们必须在下次纳税申报表中“报告所有与数字资产相关的收入”。 美国国税局对收入的定义包括所有创收的“加密货币”交易——数字资产（包括不可替代代币）的处置、接收资产作为所提供财产或服务的付款、通过挖矿、质押或类似活动接收资产，以及就像在区块链硬分叉后收到新代币的空投一样。

虽然美国国税局 (IRS) 目前对不到 1% 的纳税申报表进行审计，但这并不意味着您不会成为不幸者之一。 2 月，司法部 (DOJ)
起诉一名德克萨斯州居民，据称该居民未能报告出售数字资产获得的 400 万美元收益。 该起诉书标志着美国国税局首次根据个人的数字资产收入对其提出逃税指控。

弗兰克·理查德·“帕科”·阿尔格伦三世 (Frank Richard ‘Paco’ Ahlgren III) 如果因未能报告通过出售 BT 获得的资本利得以及构建银行交易以低于货币交易报告要求的 10,000 美元上限等多项指控而被定罪，可能将面临最高 29 年的监禁。

Ahlgren 在 2017 年通过出售 BTC 获得了价值数百万美元的“巨额收益”，但据称抬高了他最初购买这些代币的价格，从而最大限度地减少了他的感知收益。 他在 2018 年和 2019 年期间又出售了价值 65 万美元的 BTC，但没有在这些年的回报中报告任何这些销售。

Ahlgren 还将部分 BTC 卖给了一名个人，以换取现金，并通过一系列交易存入银行，所有交易的金额均低于 10,000 美元，以避免触发报告要求。

阿尔格伦似乎是通过从他父亲那里窃取资金来获得他用来购买比特币的现金的。 2022 年 4 月的一份联邦法院文件显示，阿尔格伦带着为父亲的利益而托管的资产“潜逃”，并且阿尔格伦“主要通过购买加密货币”增持了大量财富，这些财富是通过他父亲的信托未经批准的“捐款”实现的。 （温馨提示：今年父亲节是6月16日。）

美国国税局此前宣布计划要求包括数字资产交易所和去中心化金融（DeFi）平台在内的第三方运营商报告客户超过10,000美元的数字资产交易。 这些计划在一月份被暂时搁置，直到最终确定执行机制如何运作的指导。

毫不奇怪，这些努力遭到了包括 Coinbase（纳斯达克股票代码：COIN）交易所在内的通常怀疑者的强烈抵制。 该交易所首席法律官 Paul Grewal 总结了公司的反对意见： 声称 这些规则将“损害刚刚起步的新兴行业”。

当然，Coinbase 尚未满足其真正喜欢的拟议数字资产监管，主要是因为所有规则都会干扰交易所赚取佣金的能力
毫无意义的模因币猜测。

具有讽刺意味的是，Coinbase 的税务副总裁 Lawrence Zlatkin 去年 10 月向美国国税局致信，声称该交易所“长期以来一直主张建立一种税收制度，以与传统金融资产相同的方式对待数字资产”。 这与 Coinbase 的标准声明形成鲜明对比，Coinbase 的标准声明是“加密货币”是如此创新和独特，以至于管理传统金融运营商的现有规则完全不够。

好消息是，逃避一致性不会受到惩罚，不是吗？

观察：是时候通过监管来促进区块链增长了

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