什麼是529大學儲蓄計劃？

發表於 2020年2 月20日星期四上午 2:51:36

楊光/ EyeEm /蓋蒂圖片社

529計劃是一項稅收優惠的儲蓄計劃，可讓您支付教育費用。

該大學儲蓄計劃允許對該帳戶的任何供款增加遞延稅款。只要錢用於支付合格的教育費用，例如大學，技術學校和職業學校的學雜費，食宿和書本，就可以免稅。這些計劃雖然旨在幫助支付大學費用，但現在也可以用於支付私立學校的K-12學費。

529計劃甚至可能在今天減少您的稅款。 Savingforcollege.com稱，有30多個州和哥倫比亞特區為該計劃提供了某種形式的減稅措施。捐款是用稅後的錢支付的，因此它們不會為您賺到任何聯邦減免稅。

您需要了解529個計劃，以及如何使用這些計劃來為子女實現未來的大學儲蓄目標。

529計劃有哪些不同類型？

529計劃有兩種主要類型：預付費學費計劃和教育儲蓄計劃。它們各自滿足不同的需求，並提供不同的投資方法。

預付費學費計劃可讓您購買大學學分，以便將來以今天的價格使用。 529名參與者只能在計劃受益人的參與學院和大學中購買這些學分。這些學分不能用於住宿和伙食，中小學也不能使用。

教育儲蓄計劃涵蓋範圍更廣，它使您可以開設一個投資賬戶，該賬戶可在將來用於教育支出。這些計劃支付學雜費，食宿，書籍和其他合格費用。此帳戶通常可以在幾乎所有美國的大學或大學中使用，也可以用於K-12私立教育。

教育儲蓄賬戶可以投資於許多不同的資產，包括潛在的高回報期權，例如股票基金，以及低回報但風險較小的期權，例如債券基金，甚至貨幣市場基金。但是，如果它投資於股票基金或債券基金等市場，則其價值不受州或聯邦政府的保障。請注意，某些投資（例如貨幣市場賬戶）可能受到FDIC的保護。

529計劃允許參與者建立稅收優惠帳戶，以使受益人可以將這筆資金用於合格的教育費用。參與者將稅後的錢存入帳戶，這筆錢可以遞延稅款，然後免稅以支付相關費用。

任何人都可以制定計劃並為此做出貢獻。父母，祖父母和其他親戚都可以開設帳戶並向帳戶供款，並從中獲得稅收優惠。您甚至可以通過這種方式資助自己的教育費用。儘管這取決於州法律，您甚至不必成為帳戶所有者即可要求扣除您所繳納的稅款。

如果您的孩子選擇不上大學或其他職業學校，則受益人可以轉到其他家庭成員，後者可能會使用這筆錢。一般而言，只要列出了活受益人，該計劃就可以無限期繼續持有資金。

但是，最終如果不能使用這筆錢，必須將其提取。然後，您必須為收入納稅，並處以10％的罰款。

在使用529計劃時，您需要在使用計劃的同一年取款。否則，您將進行無條件的提款，這將引起IRS的注意，因為您將不會使用這筆資金。如果IRS打電話給您，請務必保留所有收據。

最後，某些州的計劃比其他州要好，環顧四周並找到最適合您的計劃是值得的。您需要尋找低成本，良好的投資回報和良好的收益。每個州計劃的規則各不相同，因此您需要了解計劃的特定規則。

重要的是要了解，如果您將錢花在合格的教育費用上，就只能以免稅的方式使用錢。任何不符合IRS對合格費用的解釋的內容，都有可能會導致該機構對您的提款處以罰款。學生必須至少參加一半的時間，並且費用必須由學校支付。

對於大學和其他大專院校，合格費用包括學費，該校收取的費用和教科書。您還可以將資金用於食宿以及主要用於教育目的的計算機和軟體。

如果您使用529計划進行K-12私立教育，則合格費用的限制就更大了。在這種情況下，您將可以只使用這筆資金而不必支付學費。該法律還限制了每年最高支付10,000美元，而不會受到罰款。

此外，該計劃允許將資金用於特殊需求服務的費用，前提是這些費用是上學的一部分。

簡而言之，美國國稅局在其合格費用的定義中未指定的其他任何內容都可能無法涵蓋。同樣，美國國稅局（IRS）規定，符合條件的費用必須「與符合條件的中等學校的入學率或出勤率有關」。此外，美國國稅局（IRS）表示：「要獲得資格，部分費用必須由學校支付，而某些費用必須由至少上過半學期的學生承擔。」

但是您將無法使用529來支付學生貸款，大學的交通費用或其他課外費用。 529計劃僅適用於符合條件的學校，實際上幾乎是任何信譽良好的學校，因此不會為其他學校帶來任何好處。

529計劃一次只能有一個受益人，但是該受益人可以隨時間變化。因此，如果一個529計劃不需要多個孩子同時使用，那麼它們可以適用於多個孩子，但是您需要提前計劃，以免潛在地違反計劃的規則。

例如，如果您的孩子的年齡相隔四年以上，則您可以在第一個孩子畢業後更改計劃的受益人。但是，如果您這樣做，則可能要考慮到第二個（或第三個）孩子被較早的孩子輕拍後在計劃中還剩下多少錢。

此外，僅使用一個計劃可能會使529計劃對以後的孩子失去價值。例如，如果您在第一個孩子接近大學時改用更保守的投資，則第二個孩子可能會從更積極的投資中剝奪第二個潛在的未來收益，具體取決於分配方式。

因此，為每個孩子制定單獨的529計劃可能更有意義。此外，這種方法可以使您保持更好的記錄，並且可以為您提供州減免州稅的額外機會。

529計劃可以為參與者提供一些稅收優惠。

首先，也許是最重要的是，529計劃允許您在遞延稅的基礎上增加供款。換句話說，只要您保留帳戶中的資金，就無需為帳戶中的任何收入納稅。

該計劃的另一個主要好處是，當需要將這筆錢用於教育時，您可以拿出這筆錢並使用它，而無需為所得納稅。實際上，如果您使用這些錢來支付合格的教育費用，則您的遞延稅項收益將變成免稅收益。

如果參加者所在州為529計劃的繳款提供稅收減免或抵免，則他們可以進一步受益。這為節省稅收提供了另一條途徑。但是，對於您不納稅的州，您將無法獲得州稅減免。

如果您要打開529計劃，則可以直接通過州的計划進行。但是您也可以選擇通過經紀人或財務顧問，他們可能會為您提供計劃幫助。

如果您想直接訪問州計劃的網站，則需要註冊，分析潛在投資，然後在計劃的整個生命周期內對其進行管理。您將監督計劃並處理出現的任何問題。

如果您與經紀人或財務顧問合作，則可以讓您的經紀人承擔繁重的工作：為您找到最佳的州計劃，選擇資金並監督計劃。經紀人或顧問也可以為您提供有關該計劃的進一步建議。

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